La LPP, une obligation qui mérite une stratégie
La prévoyance professionnelle couvre la vieillesse, l’invalidité et le décès. Tout employeur qui occupe des salariés soumis à la LPP doit s’affilier à une institution de prévoyance et annoncer les collaborateurs concernés.
Le minimum légal suffit rarement à créer une vraie politique sociale. En adaptant le plan, vous pouvez mieux protéger les temps partiels, les cadres, les salaires élevés et les familles, tout en maîtrisant la charge employeur.
Les paramètres LPP 2026
- Seuil d’entrée : CHF 22’680 de salaire annuel auprès d’un même employeur.
- Déduction de coordination : CHF 26’460 pour calculer le salaire coordonné.
- Salaire coordonné minimum : CHF 3’780 dans la part obligatoire.
- Salaire coordonné maximum obligatoire : CHF 64’260, avec salaire annuel maximal LPP de CHF 90’720.
- Financement : l’employeur prend en charge au minimum 50 % des cotisations totales.
- Âge : couverture décès-invalidité dès le 1er janvier suivant 17 ans ; épargne vieillesse dès le 1er janvier suivant 24 ans.
Les choix qui changent la qualité du plan
- Déduction de coordination : la réduire ou l’adapter au taux d’activité améliore la couverture des temps partiels.
- Salaire assuré : assurer au-delà du plafond obligatoire évite une lacune pour les cadres et hauts revenus.
- Part employeur : payer plus que 50 % est un avantage social visible et apprécié.
- Prestations risque : renforcer décès et invalidité protège mieux les familles.
- Plan cadres : permet des prestations d’épargne et de risque supplémentaires pour des groupes définis objectivement.
- Communication : un bon plan a plus de valeur si les collaborateurs comprennent leur certificat LPP.
Assurance complète ou semi-autonome ?
L’assurance complète offre une sécurité maximale : l’assureur porte les risques de placement et évite la sous-couverture. Elle convient souvent aux petites structures qui veulent une charge prévisible et peu de complexité.
La solution semi-autonome vise un meilleur potentiel de rendement à long terme, mais l’entreprise et les assurés acceptent une part de risque de placement. Elle peut être attractive pour des PME plus établies, avec une masse salariale suffisante et une bonne tolérance au risque.
Quand revoir votre caisse de pension ?
- Vous engagez vos premiers collaborateurs.
- Votre entreprise grandit ou change fortement de structure d’âge.
- Vous recrutez des cadres ou des profils très qualifiés.
- Vos collaborateurs à temps partiel sont mal couverts.
- Les frais administratifs semblent élevés ou le service est lourd.
- Vous voulez comparer assurance complète, semi-autonomie ou plan surobligatoire.
Les erreurs fréquentes
- Choisir la caisse uniquement sur la prime, sans comparer les prestations.
- Ne pas vérifier la part surobligatoire et son taux de conversion.
- Oublier les salaires variables, bonus ou salaires supérieurs au plafond LPP.
- Laisser une déduction de coordination pénalisante pour les temps partiels.
- Ne pas informer correctement les collaborateurs sur leurs prestations.
- Attendre la fin de l’année pour changer de caisse alors que les délais de résiliation sont déjà passés.
Notre accompagnement
Finwise audite votre plan LPP, compare les caisses de pension, chiffre le coût employeur-employé et vous aide à choisir une solution adaptée à votre politique RH. Nous pouvons aussi coordonner la LPP avec la perte salaire maladie, la LAA/LAAC et les protections cadres.
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