Préparer sa retraite, c’est mesurer une lacune
En Suisse, vos revenus de retraite viennent principalement de l’AVS, de la caisse de pension LPP et de votre prévoyance privée. Les deux premiers piliers ne suffisent pas toujours à maintenir le niveau de vie souhaité, surtout en cas de temps partiel, revenu élevé, divorce, interruption de carrière ou activité indépendante.
La bonne question n’est pas seulement “combien vais-je toucher ?”, mais “combien me manquera-t-il chaque mois pour vivre comme je le souhaite ?”.
Les règles de base en 2026
- Âge de référence : 65 ans pour les hommes et progressivement 65 ans pour les femmes selon AVS 21.
- AVS flexible : anticipation ou ajournement possible, y compris partiellement, selon les règles AVS.
- LPP : la caisse de pension peut prévoir une retraite anticipée dès 58 ans et un report jusqu’à 70 ans si vous continuez à travailler.
- Pilier 3a : retrait possible en principe dès cinq ans avant l’âge de référence, avec possibilité de cotiser jusqu’à cinq ans après si vous exercez encore une activité lucrative.
- Fiscalité : les retraits en capital LPP, libre passage et 3a sont imposés séparément du revenu, mais les retraits la même année peuvent être cumulés fiscalement.
Retraite anticipée ou progressive
Partir plus tôt est possible, mais coûte souvent plus cher qu’on ne l’imagine : moins d’années de cotisations, moins d’intérêts, taux de conversion LPP parfois réduit et rente AVS diminuée en cas d’anticipation. La période entre le dernier salaire et le début complet des rentes doit être financée.
La retraite progressive peut être une alternative plus douce : réduire son taux d’activité, anticiper seulement une partie de l’AVS, utiliser une partie de la LPP ou mobiliser le 3a de façon planifiée. Les possibilités dépendent du règlement de votre caisse et de votre situation fiscale.
Les leviers pour améliorer votre retraite
- Demander une estimation AVS : utile pour détecter des années de cotisation manquantes.
- Lire le certificat LPP : rente projetée, capital, prestations décès-invalidité, taux de conversion et potentiel de rachat.
- Maximiser le pilier 3a : en 2026, jusqu’à CHF 7’258 avec LPP ou 20 % du revenu net jusqu’à CHF 36’288 sans LPP.
- Rachat LPP : peut combler des lacunes et réduire l’impôt, avec un blocage fiscal de trois ans avant un retrait en capital.
- Épargne 3b : utile pour garder de la flexibilité, financer une retraite anticipée ou organiser une transmission.
- Protection du revenu : vérifier décès, invalidité et incapacité de gain avant la retraite.
Rente ou capital : un choix à préparer
La rente LPP apporte un revenu à vie et transfère le risque de longévité à la caisse de pension. Le capital donne plus de liberté, mais impose de gérer soi-même le placement, les retraits et le risque de vivre plus longtemps que prévu.
Beaucoup de personnes choisissent une combinaison. La bonne répartition dépend de vos charges fixes, de votre santé, de votre conjoint, de vos héritiers, de votre tolérance au risque et de votre discipline financière.
Optimiser les retraits et l’impôt
Les retraits en capital sont taxés séparément, mais la progressivité existe. Sortir LPP, libre passage et plusieurs 3a la même année peut coûter beaucoup plus cher que des retraits échelonnés. C’est pourquoi il est souvent judicieux d’ouvrir plusieurs comptes 3a et de coordonner leur clôture sur plusieurs années.
Un rachat LPP doit aussi être planifié : si un retrait en capital intervient dans les trois ans qui suivent, l’avantage fiscal peut être remis en question. Mieux vaut simuler avant de verser.
Les erreurs fréquentes
- Attendre 64 ans pour découvrir une lacune AVS ou LPP.
- Ne pas tenir compte des impôts, primes maladie et charges de logement après retraite.
- Faire un rachat LPP juste avant un retrait en capital.
- Retirer tous les avoirs de prévoyance la même année.
- Choisir le capital LPP sans plan de placement et de décaissement.
- Oublier la protection du conjoint, du concubin ou des enfants en cas de décès avant retraite.
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