À quoi sert la LPP ?
La LPP, ou prévoyance professionnelle, est le 2e pilier du système suisse. Elle complète l’AVS/AI pour maintenir une partie du niveau de vie à la retraite, en cas d’invalidité ou en cas de décès.
Contrairement à l’AVS, la LPP fonctionne par capitalisation : les cotisations de l’employeur et de l’employé alimentent un avoir de vieillesse personnel. Cet avoir servira ensuite à financer une rente, un capital ou une combinaison des deux, selon le règlement de votre caisse.
Les paramètres LPP 2026 à connaître
- Seuil d’entrée : affiliation obligatoire dès CHF 22’680 de salaire annuel auprès d’un même employeur, pour les salariés soumis à l’AVS.
- Déduction de coordination : CHF 26’460, soustraits du salaire annuel pour calculer le salaire coordonné dans la part obligatoire.
- Salaire coordonné minimum : CHF 3’780 lorsque le revenu dépasse le seuil d’entrée mais reste proche de celui-ci.
- Salaire coordonné maximum obligatoire : CHF 64’260, soit CHF 90’720 de salaire maximal pris en compte moins la déduction de coordination.
- Taux d’intérêt minimal : 1,25 % sur l’avoir obligatoire LPP en 2026.
- Taux de conversion minimal : 6,8 % pour transformer l’avoir obligatoire en rente annuelle.
Pourquoi votre certificat LPP est essentiel
Le certificat de prévoyance indique votre salaire assuré, vos cotisations, votre avoir de vieillesse, la rente projetée, les prestations en cas d’invalidité, les prestations pour survivants et le potentiel de rachat. C’est le document à lire avant tout choix de retraite, achat immobilier ou changement professionnel.
Il faut distinguer la part obligatoire, soumise aux minimums légaux, et la part surobligatoire, qui dépend davantage du règlement de la caisse. Deux personnes avec le même salaire peuvent donc avoir des prestations très différentes selon l’employeur.
Les décisions qui ont un impact financier fort
- Rente ou capital : la rente sécurise un revenu à vie, le capital donne plus de liberté mais exige une gestion rigoureuse.
- Rachat LPP : un versement volontaire peut réduire l’impôt et améliorer les prestations, mais il faut vérifier le blocage fiscal de trois ans avant un retrait en capital.
- Retraite anticipée : elle réduit souvent l’avoir, le taux de conversion et la rente attendue.
- Retraite différée : elle peut augmenter la rente si vous continuez à travailler et si le règlement le permet.
- Logement en propriété : un retrait anticipé ou une mise en gage peut aider à financer un bien, mais diminue aussi la prévoyance.
- Changement d’employeur : il faut contrôler le transfert de libre passage et la qualité de la nouvelle caisse.
Invalidité et décès : ce que la LPP peut prévoir
La LPP ne sert pas seulement à la retraite. Elle peut verser une rente d’invalidité, des rentes pour enfants, une rente de conjoint ou partenaire enregistré, des rentes d’orphelin et parfois un capital décès. Les conditions exactes dépendent du règlement de votre caisse et de votre situation familiale.
Pour les couples non mariés, les familles recomposées et les indépendants, il est particulièrement important de vérifier les bénéficiaires, les conditions de concubinage, les délais d’annonce et les lacunes possibles.
Quand demander une analyse LPP ?
- Avant un rachat important dans la caisse de pension.
- Avant de choisir rente, capital ou combinaison à la retraite.
- Avant un retrait LPP pour financer un logement.
- Lors d’un divorce, d’un mariage, d’une naissance ou d’un concubinage durable.
- Lors d’un passage à temps partiel, à l’indépendance ou à un poste dirigeant.
- Si votre salaire dépasse la part bien assurée dans la LPP obligatoire.
Notre accompagnement
Finwise lit votre certificat LPP avec vous, identifie les lacunes retraite, invalidité et décès, compare les options de rachat, mesure l’impact fiscal et coordonne votre 2e pilier avec le pilier 3a, le pilier 3b et les assurances privées utiles.
Analyser mon certificat LPP Préparer ma retraite Comprendre les trois piliers