À quoi servent les trois piliers ?
La prévoyance suisse couvre trois risques majeurs : la retraite, l’invalidité et le décès. Elle repose sur trois niveaux complémentaires : le 1er pilier public, le 2e pilier professionnel et le 3e pilier privé.
Les deux premiers piliers sont indispensables, mais ils ne suffisent pas toujours à maintenir votre niveau de vie. Pour beaucoup de ménages, d’indépendants, de familles et de propriétaires, le 3e pilier devient le levier principal pour sécuriser l’avenir.
1er pilier : AVS, AI et prestations de base
Le 1er pilier est la prévoyance étatique. Il comprend notamment l’AVS, l’AI et les prestations complémentaires. Son objectif est de couvrir les besoins vitaux en cas de retraite, d’invalidité ou de décès.
Il est obligatoire pour les personnes domiciliées ou travaillant en Suisse. Les rentes dépendent notamment des années de cotisation, du revenu moyen et de la situation familiale. Une interruption d’activité, une arrivée tardive en Suisse ou des années sans cotisation peuvent créer des lacunes.
2e pilier : LPP et caisse de pension
Le 2e pilier complète l’AVS/AI. Il vise, avec le 1er pilier, à maintenir une partie importante du niveau de vie antérieur. En 2026, l’affiliation LPP obligatoire concerne en principe les salariés soumis à l’AVS qui gagnent plus de CHF 22’680 par an auprès d’un employeur.
La couverture commence généralement pour les risques décès et invalidité dès le 1er janvier suivant le 17e anniversaire, puis l’épargne vieillesse à partir du 1er janvier suivant le 24e anniversaire. Les indépendants ne sont pas toujours affiliés automatiquement et doivent analyser leur protection avec attention.
3e pilier : prévoyance privée 3a et 3b
Le 3e pilier est facultatif. Il sert à compléter la retraite, optimiser la fiscalité, protéger les proches ou financer un projet comme un logement. Il existe sous forme bancaire, placement ou assurance.
- Pilier 3a : prévoyance liée, fiscalement déductible, réservée aux personnes avec un revenu soumis à l’AVS. En 2026, le plafond est de CHF 7’258 avec caisse de pension, ou 20 % du revenu net jusqu’à CHF 36’288 sans 2e pilier.
- Pilier 3b : prévoyance libre, plus souple pour les versements, les retraits, la durée et les bénéficiaires. Il n’offre généralement pas la même déduction fiscale fédérale, mais peut être très utile pour la transmission ou les projets flexibles.
- Assurance vie : permet d’ajouter une protection décès, incapacité de gain ou libération des primes en plus d’une épargne.
Pourquoi des lacunes apparaissent ?
Une lacune de prévoyance apparaît lorsque les prestations attendues ne suffisent pas à couvrir votre train de vie ou vos charges. Elle peut venir d’un temps partiel, d’un divorce, d’une période à l’étranger, d’un congé non payé, d’un changement de statut, d’un salaire élevé non couvert entièrement par la LPP ou d’une activité indépendante.
Les deux premiers piliers couvrent souvent seulement une partie du dernier revenu. Plus votre revenu, vos charges familiales ou votre hypothèque sont élevés, plus il est important de vérifier tôt ce qui manquerait en cas de retraite, d’invalidité ou de décès.
Les décisions importantes à prendre
- Faut-il privilégier un 3a bancaire, un 3a en fonds ou une assurance 3a ?
- Quel montant verser chaque année pour réduire l’impôt sans bloquer trop de liquidités ?
- Faut-il compléter la couverture décès ou incapacité de gain ?
- Votre caisse de pension permet-elle des rachats LPP intéressants ?
- Comment organiser plusieurs comptes 3a pour échelonner les retraits à la retraite ?
- Le pilier 3b est-il utile pour un concubin, un indépendant ou une stratégie successorale ?
Ce qui change en 2026
Les plafonds 3a 2026 sont de CHF 7’258 pour les personnes affiliées à une caisse de pension et de CHF 36’288 au maximum pour les personnes sans 2e pilier, dans la limite de 20 % du revenu net. Depuis 2026, un rachat rétroactif 3a devient possible pour combler certaines lacunes apparues dès 2025, sous conditions.
La 13e rente AVS est également prévue pour les bénéficiaires de rente de vieillesse dès décembre 2026. Ces évolutions renforcent l’intérêt d’un bilan de prévoyance à jour, car les règles fiscales, sociales et de retraite ont un impact direct sur votre planification.
Notre accompagnement
Finwise analyse vos trois piliers, lit votre certificat LPP, estime vos lacunes et vous aide à choisir entre 3a bancaire, 3a assurance, pilier 3b, assurance décès, assurance vie ou rachat LPP. L’objectif n’est pas d’accumuler des produits, mais de construire une prévoyance cohérente avec vos revenus, votre famille, votre fiscalité et vos projets.
Faire mon bilan de prévoyance Comprendre le pilier 3a Comparer l’assurance vie