La prévoyance, un sujet stratégique pour l’employeur
En Suisse, l’employeur doit gérer plusieurs couvertures de personnes : prévoyance professionnelle LPP, assurance-accidents LAA, maintien du salaire en cas de maladie et, selon les besoins, couvertures complémentaires pour les cadres, dirigeants et collaborateurs clés.
Le minimum légal protège, mais il ne répond pas toujours aux besoins réels des PME. Un plan bien construit peut réduire les lacunes, rendre l’entreprise plus attractive et éviter des coûts imprévus en cas d’absence longue, d’invalidité ou de décès.
Obligations LPP en 2026
- Affiliation : tout employeur avec au moins un salarié soumis à la LPP doit s’affilier à une institution de prévoyance.
- Seuil d’entrée : affiliation obligatoire dès CHF 22’680 de salaire annuel auprès d’un même employeur, pour les salariés soumis à l’AVS.
- Âge : couverture décès et invalidité dès le 1er janvier suivant le 17e anniversaire ; épargne vieillesse dès le 1er janvier suivant le 24e anniversaire.
- Déduction de coordination : CHF 26’460 en 2026 pour déterminer le salaire coordonné dans la part obligatoire.
- Part employeur : l’employeur finance au minimum 50 % des cotisations totales LPP.
- Plafond obligatoire : la LPP minimale assure le salaire jusqu’à CHF 90’720 ; au-delà, une couverture surobligatoire peut être prévue.
Aller au-delà du minimum légal
La LPP laisse une vraie marge de conception. Vous pouvez améliorer le plan en réduisant ou supprimant la déduction de coordination, en assurant les salaires élevés, en augmentant la part employeur, en renforçant les prestations décès-invalidité ou en créant un plan spécifique pour cadres et dirigeants.
Ces choix ont un impact direct sur le recrutement et la fidélisation. À salaire identique, une meilleure prévoyance peut représenter plusieurs milliers de francs d’avantage annuel visible sur le certificat LPP du collaborateur.
Les couvertures à coordonner
- LPP : retraite, invalidité et décès.
- LAA : accidents professionnels et non professionnels selon le taux d’activité.
- LAAC : complément accident pour salaires élevés, chambre privée, meilleure couverture ou frais non pris en charge.
- Perte de salaire maladie : indemnités journalières pour transférer le risque d’absence longue à un assureur.
- Plans dirigeants : couverture des hauts revenus, bonus, salaires variables et besoins spécifiques des associés.
- Prévoyance des indépendants : LPP facultative ou solutions privées lorsque la structure ne crée pas automatiquement une couverture suffisante.
Assurance complète ou semi-autonome ?
Une assurance complète offre davantage de sécurité : l’assureur porte les risques décès, invalidité, longévité et placement selon le modèle choisi. Elle convient souvent aux entreprises qui veulent une charge prévisible et peu de risque de sous-couverture.
Une solution semi-autonome peut offrir de meilleures perspectives de rendement, mais expose davantage aux fluctuations des marchés et à d’éventuelles mesures d’assainissement. Le choix dépend de votre tolérance au risque, de la structure d’âge, de la masse salariale et de votre politique RH.
Les situations qui méritent une analyse
- Création d’entreprise ou premier engagement salarié.
- Forte croissance des effectifs ou arrivée de cadres.
- Collaborateurs à temps partiel pénalisés par la déduction de coordination.
- Salaires supérieurs au plafond LPP obligatoire.
- Absentéisme maladie coûteux ou absence de couverture perte de salaire.
- Volonté de créer un package RH plus compétitif sans augmenter uniquement les salaires.
Notre accompagnement
Finwise audite votre solution actuelle, compare les caisses et assureurs, chiffre l’impact employeur-employé et vous aide à choisir une structure équilibrée : conforme, attractive et financièrement maîtrisée. Nous coordonnons LPP, LAA, perte salaire maladie et plans complémentaires pour éviter les trous comme les doublons.
Auditer ma prévoyance entreprise Voir la LPP entreprise Voir la perte salaire maladie